Ausübung von Aktienoptionen Ausübung einer Aktienoption bedeutet den Erwerb der emittenten Stammaktien zu dem von der Option festgelegten Preis (Zuschusspreis), unabhängig vom Aktienkurs zum Zeitpunkt der Ausübung der Option. Weitere Informationen finden Sie unter Lageroptionen. Tipp: Ausübung Ihrer Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Die steuerlichen Implikationen können stark variieren ndash achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigt, können Sie die langfristige Beschaffenheit der Option nutzen und darauf warten, dass Sie die Möglichkeit haben, die Aktienoptionen auszuüben Üben sie aus, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Stipendienpreis übersteigt und Sie fühlen, dass Sie bereit sind, Ihre Aktienoptionen auszuüben. Denken Sie daran, dass die Aktienoptionen nach einer gewissen Zeit ablaufen. Aktienoptionen haben keinen Wert, nachdem sie abgelaufen sind. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: yoursquoll verzögern jede steuerliche Auswirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben, und die potenzielle Wertschätzung der Aktie und damit den Gewinn, wenn Sie sie ausüben. Starten Sie eine Ausübungs-und-Hold-Transaktion (Cash-for-Stock) Ausübung Ihrer Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Aktienbestand zu kaufen und dann halten die Aktie. Abhängig von der Art der Option, müssen Sie möglicherweise Bargeld oder Leihen auf Margin mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity Account als Sicherheiten, um die Option Kosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern (wenn Sie für Margin genehmigt sind) zu zahlen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, (einschließlich aller Dividenden) potenzielle Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen gemeinsame Aktien. Starten Sie eine Ausübungs-und-Sell-to-Cover-Transaktion aus. Ausüben Sie Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Aktienbestand zu kaufen, dann verkaufen Sie gerade genug von den Aktien der Gesellschaft (zur gleichen Zeit), um die Aktienoptionskosten, Steuern und Maklerprovisionen zu decken Und Gebühren. Die Erlöse, die Sie von einem Ausübung-zu-Deck-to-Cover-Geschäft erhalten, sind Aktienbestände. Sie erhalten einen Restbetrag in bar. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, (einschließlich aller Dividenden) potenzielle Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen gemeinsame Aktien. Die Fähigkeit, die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und alle Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf zu decken. Starten Sie eine Ausübungs-und-Verkauf-Transaktion (bargeldlos) Mit dieser Transaktion, die nur bei Fidelity verfügbar ist, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihre Aktien zu kaufen und die erworbenen Aktien zu verkaufen Zeit ohne eigene Bargeld zu verwenden. Die Erlöse, die Sie aus einer Ausübungstransaktion erhalten, entsprechen dem Marktwert der Aktie abzüglich des Stipendienpreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Vermittlungskommission sowie etwaiger Gebühren (Ihr Gewinn). Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Bargeld (die Erlöse aus Ihrer Übung) die Möglichkeit, die Erlöse zu nutzen, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihr Begleiter Fidelity Account zu diversifizieren. Tipp: Kennen Sie das Ablaufdatum für Ihre Aktienoptionen. Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Beispiel für eine Incentive-Aktienoption Ausübung Disqualifizierung Disposition ndash-Aktie verkauft vor spezifizierter Wartezeit Anzahl der Optionen: 100 Zuschusspreis: 10 Fairer Marktwert bei Ausübung: 50 Fairer Marktwert bei Verkauf: 70 Handelsart: Übung und Hold 50 Wenn Ihre Aktienoptionen Weste am 1. Januar, entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben. Der Aktienkurs beträgt 50. Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 (100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis). Sie zahlen die Aktienoptionskosten (1.000) an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien in Ihrem Maklerkonto. Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70. Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die über eine Aktienoptionsabwicklung eingegangen sind, müssen Sie: Ihren Arbeitgeber benachrichtigen (dies schafft eine disqualifizierende Disposition). Die ordentliche Einkommensteuer auf den Unterschied zwischen dem Zuschusspreis (10) und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung ( 50). In diesem Beispiel, 40 ein Anteil, oder 4.000. Lohnkapitalgewinnsteuer auf den Unterschied zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung (50) und dem Verkaufspreis (70). In diesem Beispiel, 20 ein Anteil, oder 2.000. Wenn Sie gewartet haben, um Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr zu verkaufen, nachdem die Aktienoptionen ausgeübt wurden und zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum, würden Sie Kapitalgewinne und nicht gewöhnliches Einkommen auf den Unterschied zwischen dem Zuschusspreis und dem Verkaufspreis zahlen. Nächste StepsCostBasis Qualifizierte Incentive-Aktienoptionspläne: Incentive-Aktienoptionspläne sind qualifiziert, wenn sie die Anforderungen des Internal Revenue Code Section 421 erfüllen. Um für diese günstige Art der Optionsbehandlung zu qualifizieren, müssen die Optionen grundsätzlich sein: Stier, der im Rahmen eines von den Aktionären genehmigten Plans gewährt wird Stier ausübbar nur durch den einzelnen Angestellten oder seinen Erben Stier ausübbar innerhalb von zehn Jahren Stier für mindestens zwei Jahre Stier gehalten haben eine Option Ausübungspreis nicht weniger als fairen Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Stipendium Stier nicht von einem gehalten Besitzer von mehr als zehn Prozent des Stimmrechts Bullen von einer Person, die ein Angestellter der Gesellschaft aus dem Stichtag bis mindestens drei Monate vor der Ausübung (ein Jahr, wenn deaktiviert) gehalten werden. Darüber hinaus muss die erworbene Aktie gehalten werden Mindestens ein Jahr nach Ausübung der Option, um eine günstige Behandlung zu erhalten. Ihr Arbeitgeber kann Ihnen sagen, ob die von Ihnen erteilten Optionen diese Voraussetzungen erfüllen. Die Kostenbasis der erworbenen Aktie ist der Ausübungspreis für die Aktienoptionen, die durch die Option erworben wurden (zuzüglich etwaiger Entschädigungseinnahmen, die bei einer disqualifizierenden Disposition vorliegen.) Die für diese Art von Option verfügbare günstige Behandlung ist, dass kein Einkommen erfasst wird Die Optionen werden gewährt oder ausgeübt. Die Steuer ist nur geschuldet, wenn die Aktie verkauft wird. Die geschuldete Steuer hängt davon ab, wie lange die Aktie nach Ausübung der Option gehalten wurde: Wenn die Aktie für mindestens ein Jahr nach Ausübung der Option gehalten wird, ist der Gewinn ein langfristiger Kapitalgewinn. Wenn es nicht für ein Jahr gehalten wird. Ein Teil oder der Gewinn wird als Entschädigung bei den gewöhnlichen Ertragsteuersätzen klassifiziert. Der Betrag der Entschädigung ist der Marktwert der Aktie abzüglich des Ausübungspreises zum Zeitpunkt der Ausübung der Option. Der Rest des Gewinns ist immer noch für eine Kapitalgewinnung geeignet. In beiden Fällen. Die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung wird dem Bruttoeinkommen für alternative Berechnungen der Mindeststeuer (AMT) hinzugefügt. Die Kostenbasis für AMT-Zwecke wird um denselben Betrag erhöht, wenn der Steuerpflichtige dem AMT unterliegt. Eine abschließende Vorsicht ist, dass qualifizierte Anreizaktienoptionen, die erstmals während eines Steuerjahres ausübbar werden, als nicht qualifiziert eingestuft werden, wenn der gesamte Marktwert der Aktie 100.000 übersteigt. Nicht qualifizierte Mitarbeiteraktienoptionspläne: Aktienoptionspläne sind nicht qualifiziert, wenn sie nicht den Anforderungen des Internal Revenue Code Section 421 entsprechen. Diese Optionen werden auch nicht gesetzlich genannt. Die Kostenbasisbehandlung hängt davon ab, ob der Marktwert der Option zum Zeitpunkt des Zuschusses an den Arbeitnehmer leicht feststellbar ist. Ist der Marktwert der Option leicht feststellbar (dh aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt), und die Option ist übertragbar, sofort ausübbar und hat keine wesentlichen Beschränkungen, so wird der Mitarbeiter zu den gewöhnlichen Ertragsraten zum Marktwert besteuert Der Option (abzüglich etwaiger Kosten) am Tag des Zuschusses. Bei der Ausübung ist die Kostenbasis der erhaltenen Aktie die Summe aus: (1) dem Marktwert der Option zum Zeitpunkt des Zuschusses zuzüglich (2) dem Ausübungspreis für die Aktie. Es werden keine weiteren Erträge zum Zeitpunkt der Ausübung der Option erfasst. Dies ist nicht so schlimm für einen hohen Wachstumsaktien, denn wenn die Aktie verkauft wird, ist sie für eine langfristige Kapitalgewinnbehandlung geeignet. Die Haltefrist beginnt am Tag nach Ausübung der Option. Der Marktwert der nicht qualifizierten Aktienoption kann nicht leicht feststellbar sein, da die Optionen nicht öffentlich gehandelt, nicht übertragbar sind, nicht sofort ausübbar sind oder Bedingungen haben, die den Marktwert beeinträchtigen würden. In diesem Fall bestimmt das Ausübungsdatum das steuerpflichtige Ereignis und nicht das Datum des Zuschusses wie in dem leicht feststellbaren Fall. Zum Zeitpunkt der Ausübung wird ein ordentliches Einkommen für den Betrag des Marktwertes der Aktie, der abzüglich der Kosten der Option und abzüglich des Ausübungspreises gezahlt wird, erfasst. Die Kostenbasis für die erworbenen Aktien wird dann zum Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung. Die Haltefrist für die Aktie beginnt am nächsten Tag nach Ausübung der Option. Nicht qualifizierte Aktienoptionen Ausübungsoptionen zum Kauf von Aktien der Gesellschaft unter dem Marktpreis löst eine Steuerrechnung aus. Wie viel Steuern zahlen Sie, wenn Sie den Vorrat verkaufen, hängt davon ab, wenn Sie es verkaufen. Ein Weg, um Mitarbeiter zu belohnen Eine Strategie Unternehmen nutzen, um Mitarbeiter zu belohnen, ist ihnen Optionen, um eine bestimmte Menge der companyrsquos Lager für einen Festpreis nach einer definierten Zeit zu erwerben. Die Hoffnung ist, dass bis zu dem Zeitpunkt, in dem die Arbeitnehmerquoten Optionen vestmdashthat ist, zu dem Zeitpunkt, dass der Mitarbeiter tatsächlich die Optionen ausüben kann, um Aktien zu kaufen, wenn der Marktpreis der Aktie gestiegen ist, so dass der Mitarbeiter die Aktie für weniger als die Aktueller Marktpreis. Wenn Sie eine Exekutive besuchen, können einige der Optionen, die Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten, nicht qualifizierte Aktienoptionen sein. Dies sind Optionen, die sich für die günstigere steuerliche Behandlung für Incentive Stock Options qualifizieren. In diesem Artikel, yoursquoll lernen die steuerlichen Auswirkungen der Ausübung nicht qualifizierte Aktienoptionen. Letrsquos gehen davon aus, dass Sie Optionen auf Aktien erhalten, die aktiv auf einem etablierten Markt wie dem NASDAQ gehandelt werden, aber dass die Optionen selbst arenrsquot gehandelt werden. Der Steuerfisch ist, dass, wenn Sie die Optionen zum Kauf von Aktien (aber nicht vor) ausüben, haben Sie steuerpflichtige Einkommen gleich der Differenz zwischen dem Aktienkurs durch die Option und den Marktpreis der Aktie gesetzt. In Steuer-Lingo, das heißt das Ausgleichselement. Vergütungselement Das Vergütungselement ist grundsätzlich die Höhe des Abschlags, den Sie erhalten, wenn Sie die Aktie zum Optionsausübungspreis anstatt zum aktuellen Marktpreis kaufen. Sie berechnen das Vergütungselement, indem Sie den Ausübungspreis vom Marktwert abziehen. Der Marktwert der Aktie ist der Aktienkurs am Tag der Ausübung Ihrer Optionen, um die Aktie zu kaufen. Sie können den Durchschnitt der hohen und niedrigen Preise verwenden, die der Bestand an diesem Tag handelt. Der Ausübungspreis ist der Betrag, den Sie die Aktie nach Ihrer Optionsvereinbarung kaufen können. Und herersquos der Kicker: Ihr Unternehmen muss das Ausgleichselement als Ergänzung zu Ihrem Lohn auf Ihrem Formular W-2 im Jahr, in dem Sie die Optionen ausüben, melden. Dies bedeutet, dass die IRS weiß alles über Ihren Windfall, und behandelt es als, Entschädigung Einkommen, genau wie Ihr Gehalt. Sie schulden Einkommensteuer und Sozialversicherung und Medicare Steuern auf die Vergütung Element. Wann muss ich Steuern zahlen auf meine Optionen Erste Sachen zuerst: Sie donrsquot müssen jede Steuer zahlen, wenn yoursquore diese Optionen gewährt hat. Wenn Sie eine Optionsvereinbarung erhalten, die Ihnen erlaubt, 1.000 Aktien des Unternehmensbestandes zu erwerben, wurde Ihnen die Möglichkeit eingeräumt, Aktien zu erwerben. Dieser Zuschuss selbst ist nicht steuerpflichtig. Itrsquos nur, wenn Sie tatsächlich üben diese Optionen und wenn Sie später verkaufen die Aktie, die Sie gekauft haben, dass Sie steuerpflichtige Transaktionen haben. Wie Sie Ihre Aktienoptionsgeschäfte melden, hängt von der Art der Transaktion ab. In der Regel fallen steuerpflichtige Nonqualified Stock Option Transaktionen in vier mögliche Kategorien: Sie üben Ihre Option zum Kauf der Aktien und Sie halten auf die Aktien. Sie üben Ihre Option, die Aktien zu erwerben, und dann verkaufen Sie die Aktien am selben Tag. Sie üben die Option, die Aktien zu kaufen, dann verkaufen Sie sie innerhalb eines Jahres oder weniger nach dem Tag, den Sie sie gekauft haben. Sie üben die Option, die Aktien zu kaufen, dann verkaufen Sie sie mehr als ein Jahr nach dem Tag, den Sie gekauft haben. Jedes dieser vier Szenarien hat seine eigenen Steuerfragen, wie die folgenden vier Steuerbeispiele zeigen. 1. Sie üben Ihre Option aus, die Aktien zu erwerben und zu halten. In dieser Situation üben Sie Ihre Option zum Kauf der Aktien aus, aber Sie verkaufen die Aktien nicht. Ihr Ausgleichselement ist die Differenz zwischen dem Ausübungspreis (25) und dem Marktpreis (45) an dem Tag, an dem Sie die Option ausgeübt haben und die Aktie gekauft haben, mal die Anzahl der Aktien, die Sie gekauft haben. 45 minus 25 20 x 100 Aktien 2.000 20 mal 100 Aktien 2.000 Ihr Arbeitgeber enthält die Vergütung (2.000) in Feld 1 (Lohn) Ihrer 2016 Form W-2. Warum ist es berichtet über Ihre W-2 Weil itrsquos ldquocompensationrdquo für Sie, genau wie Ihr Gehalt. Also, obwohl du noch keinen wirklichen Gewinn aus dem Verkauf der Aktien gesehen hast, besteuerte deine Besatzung immer noch auf dem Vergütungselement, so als hättest du einen Bonus von 2000 erhalten. Was ist, wenn aus irgendeinem Grund das Ausgleichselement nicht in Box 1 enthalten ist. Itrsquos gilt weiterhin als Teil Ihres Lohnes, also müssen Sie es zu Form 1040, Zeile 7 hinzufügen, wenn Sie Ihre Steuererklärung für das Jahr ausfüllen, in dem Sie die Option ausüben. 2. Sie üben Ihre Option aus, um die Aktien zu erwerben und verkaufen sie dann am selben Tag. Wie im vorherigen Beispiel ist das Ausgleichselement 2.000, und Ihr Arbeitgeber wird 2.000 Einkommen auf Ihrem 2016 Form W-2 enthalten. Wenn sie nicht, müssen Sie es zu Form 1040, Zeile 7 hinzufügen, wenn Sie Ihre 2016 Steuererklärung ausfüllen. Als nächstes müssen Sie den tatsächlichen Verkauf der Aktie auf Ihrem 2016 Zeitplan D, Kapitalgewinne und Verluste, Teil I zu melden. Weil Sie die Aktie verkauft haben, nachdem Sie es gekauft haben, gilt der Verkauf als kurzfristig (das heißt, Sie besessen Die Aktie für ein Jahr oder weniger als ein Tag in diesem Fall). In diesem Beispiel ist das erworbene Datum 6302016 und das Datum verkauft ist auch 6302016. Dann müssen Sie feststellen, ob Sie einen Gewinn oder Verlust haben. In diesem Beispiel beträgt die Kostenbasis Ihrer Aktien 4.500 und der Verkaufspreis beträgt 4.490. Die 10 (von der Kommission), ist Ihr kurzfristiger Kapitalverlust. Wie haben wir diese Beträge ermittelt Die Kostenbasis ist Ihre ursprüngliche Kosten (der Wert der Aktie, bestehend aus dem, was Sie bezahlt haben, plus das Vergütungselement, das Sie als Ausgleichsentschädigung auf Ihrem 2016 Formular 1040 melden müssen). Die Kostenbasis ist daher der tatsächliche Preis pro Aktie mal die Anzahl der Aktien (25 x 100 2.500) zuzüglich der 2.000 der Entschädigung, die auf Ihrem 2016 Formular W-2 gemeldet wurde. Daher beträgt die Gesamtkostenbasis Ihrer Aktie 4.500 (2.500 2.000). Der Verkaufspreis ist der Marktpreis am Tag des Verkaufs (45) der Anzahl der verkauften Aktien (100), was 4500 entspricht. Dann subtrahieren Sie alle Provisionen, die für den Verkauf bezahlt werden (10, in diesem Beispiel), um zu 4.490 als Ihr endgültiger Verkaufspreis zu kommen. Yoursquoll erhalten wahrscheinlich eine 2016 Form 1099-B von der Broker, die Ihre Option Kauf und Verkauf behandelt. Diese Form sollte 4.490 als Ihr Erlös aus dem Verkauf zeigen. Subtrahieren Sie Ihren Verkaufspreis (4.490) von Ihrer Kostenbasis (4.500), Sie erhalten einen Verlust von 10. Denken Sie daran, Sie tatsächlich kam gut voran (auch nach Steuern) seit Sie verkauft Lager für 4.490 (nach Zahlung der 10 Provision), dass Sie Für nur 2.500 gekauft. 3. Sie üben die Möglichkeit aus, die Aktien zu erwerben und sie dann innerhalb eines Jahres oder weniger nach dem Tag, an dem Sie sie gekauft haben, zu verkaufen. Auch hier gilt das Ausgleichselement von 2.000 (berechnet wie in den vorangegangenen Beispielen) als steuerpflichtiges Einkommen und sollte in Feld 1 Ihres Formulars W-2 enthalten sein. Wenn nicht, müssen Sie es zu Form 1040, Zeile 7 hinzufügen, wenn Sie Ihre 2016 Steuererklärung ausfüllen. Weil Sie die Aktie verkauft haben, müssen Sie den Verkauf auf Ihrem 2016 Schedule D melden. Der Aktienverkauf gilt als kurzfristige Transaktion, weil Sie die Aktie weniger als ein Jahr besaßen. In diesem Beispiel ist das erworbene Datum 6302016, das verkaufte Datum 12152016, der Verkaufspreis beträgt 4.990 und die Kostenbasis beträgt 4.500. Der kurzfristige Kapitalgewinn ist der Unterschied von 490 (4.900-4.500). Wie haben wir diese Zahlen erhalten Der Verkaufspreis (4.990) ist der Marktpreis zum Zeitpunkt des Verkaufs (50) mal die Anzahl der verkauften Aktien (100) oder 5.000, abzüglich der Provisionen, die Sie bei der Verkäufe bezahlt haben (10). Das Formular 1099-B vom Vermittler, der Ihren Verkauf behandelt, sollte 4.990 als Erlös aus Ihrem Verkauf berichten. Die Kostenbasis ist der tatsächliche Preis, den Sie pro Aktie gezahlt haben, die Anzahl der Aktien (25 mal 100 2.500) plus das Ausgleichselement von 2.000 für insgesamt 4.500. So ist der Gewinn 490, der Unterschied zwischen Ihrer Basis und dem Verkaufspreis und wird als kurzfristiger Kapitalgewinn bei Ihrem gewöhnlichen Einkommensteuersatz besteuert. 4. Sie üben die Option, die Aktien zu kaufen, dann verkaufen sie mehr als ein Jahr nach dem Tag, den Sie gekauft haben. Marktpreis auf 6302011 Kommission bezahlt zum Verkauf: Anzahl der Aktien: Das Ausgleichselement der 2.000 ist das gleiche wie in den vorangegangenen Beispielen und sollte in Feld 1 Ihrer W-2 für 2011 (das Jahr, das Sie die Optionen zum Kauf ausgeübt haben) Die Aktie.) Weil diese Transaktion in einem früheren Jahr aufgetreten ist, müssen Sie zahlen Steuern auf die Vergütung Element wieder itrsquos jetzt als Teil Ihrer Kosten Basis Kaufpreis für die Aktie. Sie müssen dann den Verkauf der Aktie auf Ihrem 2016 Schedule D, Teil II melden, weil itrsquos eine langfristige Transaktion Sie besaß die Aktie für fast 18 Monate. Wie im vorigen Beispiel beträgt der Aktienverkäufe 490, in gleicher Weise berechnet (4.990 Verkaufspreis - 4.500 Kostenbasis). Aber jetzt ist der 490-Gewinn ein langfristiger Gewinn, also musst du nur die Steuer auf die Kapital-Gewinn-Rate zahlen, die wahrscheinlich viel niedriger sein wird als dein regelmäßiges Einkommen - Dinge, an die man sich erinnern kann, wenn gewährte Aktienoptionen Wenn Sie nicht qualifiziert sind Aktienoptionen, erhalten Sie eine Kopie der Optionsvereinbarung von Ihrem Arbeitgeber und lesen Sie es sorgfältig. Ihr Arbeitgeber ist verpflichtet, Abrechnungssteuern auf das Ausgleichselement zu verweigern, aber gelegentlich passiert das nicht richtig. In einem Fall, den wir kennen, hat eine Mitarbeiter-Abrechnungsabteilung keine Bundes - oder Landeseinkommenssteuer zurückgehalten. Er hat seine Optionen ausgeübt, indem er 7.000 bezahlt und die Aktie am selben Tag für 70.000 verkauft hat, dann alle Erlöse (plus zusätzlich Bargeld) auf den Deal verwendet, um ein 80.000 Auto zu kaufen, so dass sehr wenig Geld auf der Hand. Kommen Steuer Rückkehr Zeit im folgenden Jahr war er extrem beunruhigt zu erfahren, dass er Steuern auf die Ausgleich Element von 63.000 verdiente. Donrsquot lass es dir passieren. Die Arbeitgeber müssen die Einnahmen aus einer Ausübung von nichtqualifizierten Aktienoptionen in Feld 12 des Formulars W-2 aus dem Jahr 2016 mit dem Code ldquoV. rdquo melden. Das Ausgleichselement ist bereits in den Feldern 1, 3 (falls zutreffend) und 5 enthalten, ist aber auch In Feld 12 gesondert ausgewiesen, um die Höhe der Entschädigung, die sich aus einer nicht qualifizierten Aktienoption ergibt, klar darzustellen. TurboTax Premier Edition bietet zusätzliche Hilfe bei Investitionen und kann Ihnen helfen, die besten Ergebnisse unter dem Steuerrecht zu erhalten. Von Aktien und Anleihen zu Mieteinnahmen, TurboTax Premier hilft Ihnen, Ihre Steuern richtig gemacht Der oben genannte Artikel ist beabsichtigt, allgemeine finanzielle Informationen zur Verfügung zu stellen, um ein breites Segment der Öffentlichkeit zu erziehen, es gibt keine persönliche Steuer-, Investitions-, Rechts - oder sonstige Geschäfte Und professionelle Beratung. Bevor Sie irgendwelche Maßnahmen ergreifen, sollten Sie immer die Hilfe eines Profis suchen, der Ihre besondere Situation für die Beratung über Steuern, Ihre Investitionen, das Gesetz oder andere Geschäfts - und Berufsangelegenheiten kennt, die Sie und Ihr Geschäft betreffen. Wichtige Angebotsdetails und Angaben TURBOTAX ONLINEMOBILE Versuchen Sie es für FreePay, wenn Sie Datei: TurboTax online und mobile Preise basieren auf Ihrer steuerlichen Situation und variiert je nach Produkt. Absolute Zero 360 Föderal (1040EZ1040A) 43 360 Staatsangebot nur mit TurboTax erhältlich Federal Free Edition Angebot kann jederzeit ohne vorherige Ankündigung ändern oder beenden. Die tatsächlichen Preise werden zum Zeitpunkt der Druck - oder E-Datei bestimmt und können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Einsparungen und Preisvergleiche auf Basis der voraussichtlichen Preiserhöhung im März erwartet. Sonderrabatt-Angebote gelten nicht für mobile In-App-Käufe. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade ist das ganze Jahr über als Feature von QuickBooks Self-Employed (verfügbar mit TurboTax Self-Employed, siehe die ldquoQuickBooks Self-Employed Angebot mit TurboTax Self-Employedrdquo Details unten.) ExpenseFindertrade erwartet Ende Januar (Ende Februar Für mobile app). ExpenseFindertrade nicht verfügbar bei TurboTax Selbstständig für Personen mit bestimmten Arten von Aufwendungen und steuerlichen Situationen, einschließlich der Bezahlung von Vertragspartnern oder Mitarbeitern, Heimbüro oder Fahrzeug tatsächlichen, Inventar, selbstständige Krankenversicherung oder Ruhestand, Vermögensabschreibung, Verkauf von Eigentum oder Fahrzeuge, und Landwirtschaftliches Einkommen. Die Verfügbarkeit der historischen Transaktionen für den Import kann je nach Finanzinstitut variieren. Nicht verfügbar für alle Finanzinstitute oder alle Kreditkarten. QuickBooks Self-Employed-Angebot mit TurboTax Self-Employed: Datei Ihre 2016 TurboTax Self-Employed Rückkehr von 41817 und erhalten Sie Ihr kostenloses Abonnement für QuickBooks Self-Employed bis 43018. Aktivierung erforderlich. Melden Sie sich bei QuickBooks an Self-Employed von 71517 über mobile app oder bei selfemployed. intuitturbotax E-Mail-Adresse für die Aktivierung und Anmeldung verwendet. Angebot gültig nur für neue QuickBooks Selbständige Kunden. Siehe QuickBooks zum Preisvergleich. Wenn Sie TurboTax Self-Employed verwenden, um Ihre 2017 Steuern einzureichen, haben Sie die Möglichkeit, Ihr QuickBooks Self-Employed-Abonnement zu erneuern. Wenn Sie TurboTax Self-Employed von 41818 nicht erwerben, haben Sie die Möglichkeit, Ihr QuickBooks Self-Employed-Abonnement um 43018 für ein weiteres Jahr zum jeweils aktuellen Jahresabonnement zu verlängern. Sie können Ihr Abonnement jederzeit innerhalb des QuickBooks Self-Employed Abrechnungsbereichs kündigen. Bezahlt sich selbst (TurboTax Self-Employed): Schätzungen auf der Grundlage der abzugsfähigen Betriebskosten, die auf die Selbstbeschäftigungssteuer-Ertragsrate (1537) für das Steuerjahr 2016 berechnet werden. Die tatsächlichen Ergebnisse variieren je nach Ihrer steuerlichen Situation. Jederzeit, überall: Internet-Zugang erforderlich Standard-Nachricht und Datenraten gelten für den Download und verwenden mobile app. Schnellste Erstattung möglich: Schnellste Steuerrückerstattung mit E-Datei und Einzahlungssteuererstattung Zeitrahmen variieren. Bezahlen Sie für TurboTax aus Ihrer Bundesrückerstattung: Eine X. XX Rückerstattungsverarbeitungsgebühr gilt für diese Zahlungsmethode. Preise können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. TurboTax Expert Hilfe, Steuerberatung und SmartLook: Inbegriffen mit Deluxe, Premier und Self-Employed (per Telefon oder auf dem Bildschirm) nicht in der Federal Free Edition enthalten (aber für den Kauf mit dem Plus Bundle). SmartLook On-Screen-Hilfe ist auf einem PC, Laptop oder der TurboTax Handy-App verfügbar. TurboTax-Experten bieten allgemeine Beratung, Kundenservice und Produkt-Hilfe Steuerberatung nur von credentialed CPAs, eingeschriebenen Agenten und Steueranwälte zur Verfügung gestellt. Die Funktionsverfügbarkeit variiert je nach Gerät. Staatliche Steuerberatung ist kostenlos. Service, Fachgebiet, Erfahrungsniveau, Betriebsstunden und Verfügbarkeit variieren und unterliegen Einschränkungen und ändern sich ohne vorherige Ankündigung. Tax Return Access, My Docs und My Analysis amp Beratungsmerkmale: Der Zugang zu allen steuerrelevanten Dokumenten, die wir für Sie zur Verfügung haben, steht Ihnen zur Verfügung, bis Sie Ihre Steuererklärung von 2017 oder über 10312018 eintragen können. Allgemeine Geschäftsbedingungen können variieren und können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. 1 Bestseller Steuer-Software: Basierend auf aggregierten Verkaufsdaten für alle Steuerjahr 2015 TurboTax Produkte. Am populärsten: TurboTax Deluxe ist unser populärstes Produkt unter TurboTax Online-Benutzern mit komplexeren steuerlichen Situationen. CompleteCheck: Überdacht unter den TurboTax genaue Berechnungen und maximale Rückerstattung Garantien. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload Produkte: Preis beinhaltet Steuervorbereitung und Druck von Bundessteuererklärungen und kostenlose Bundes-E-Datei von bis zu 5 Bundessteuererklärungen. Zusätzliche Gebühren gelten für e-filing staatliche Rückgaben. E-Datei Gebühren gelten nicht für New York Staatsrenditen gelten. Einsparungen und Preisvergleich auf der voraussichtlichen Preiserhöhung im März erwartet. Preise können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Schnellste Erstattung möglich: Schnellste Steuerrückerstattung mit E-Datei und Einzahlungssteuererstattung Zeitrahmen variieren. Bezahlen Sie für TurboTax aus Ihrer Bundesrückerstattung: Eine X. XX Rückerstattungsverarbeitungsgebühr gilt für diese Zahlungsmethode. Preise können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Dieser Vorteil ist mit TurboTax Federal Produkten außer TurboTax Business erhältlich. Über unsere TurboTax Produkt-Experten: Kundenservice und Produkt-Support variieren je nach Jahreszeit. Über unsere credentialed Steuerexperten: Live Steuerberatung über Telefon ist mit Premier und Home Business Gebühren gelten für Basic und Deluxe Kunden enthalten. Staatliche Steuerberatung ist kostenlos. Service, Erfahrungsniveau, Betriebsstunden und Verfügbarkeit variieren und unterliegen Einschränkungen und ändern sich ohne vorherige Ankündigung. Nicht verfügbar für TurboTax Business Kunden. 1 Bestseller Steuer-Software: Basierend auf aggregierten Verkaufsdaten für alle Steuerjahr 2015 TurboTax Produkte. Datenimport: Import von Finanzdaten von teilnehmenden Unternehmen. Quicken und QuickBooks Import nicht verfügbar mit TurboTax auf einem Mac installiert. Importe von Quicken (ab 2015) und QuickBooks Desktop (2011 und höher) beide Windows nur. Quicken Import nicht verfügbar für TurboTax Business. Quicken Produkte von Quicken Inc. Quicken Import unterliegen Änderungen vorbehalten. Stock Optionen Die richtigen Entscheidungen über Aktienoptionen können Geld in Ihre Tasche setzen. Machen die falschen Entscheidungen könnten Sie moneymdashin einige Fälle, eine Menge Geld kosten. Die Grundlagen der Aktienoptionen Wichtige Punkte. Wie Sie Ihre Aktienoptionen verwalten, wird bestimmen, ob Sie Geld verdienen oder Geld verlieren. In einigen Fällen können die Verluste erheblich sein. Hier erfahren Sie, wie die Aktienoptionen funktionieren, einschließlich Übungsmethoden und Steuern. Nützliche Informationen für Anleger, die Aktienoptionen von ihren Arbeitgebern erhalten haben. Wenn Sie Arbeitgeber Aktienoptionen haben, oder wenn youll erhalten Optionen in der Zukunft, müssen Sie verstehen, wie sie funktionieren. Die richtigen Entscheidungen über Aktienoptionen zu treffen, können Geld in die Tasche legen. Machen die falschen Entscheidungen könnten Sie moneymdashin einige Fälle, eine Menge Geld kosten. Ein Aktienoptionszuschuss gibt Ihnen das Recht, aber nicht die Verpflichtung, eine bestimmte Anzahl von Aktien Ihrer Arbeitgeberbestände zu einem festgelegten Preis innerhalb eines bestimmten Zeitrahmens zu kaufen. Bedingungen, die für Ihre Optionen gelten, werden in Ihrer Finanzhilfevereinbarung dargelegt. Es wird Ihnen sagen: Ihr Stipendium. Der Stichtag ist, wenn Sie offiziell Ihre Optionen gewährt wurden. Dies ist wichtig, um Ihnen zu helfen und das Unternehmen verfolgen wichtige Termine wie Wartezeiten und Ausübung Perioden (siehe unten). Wie viele und welche Art von Optionen haben keine Aktienoptionen (ISOs) oder nicht qualifizierte Aktienoptionen (NQSOs) mdashyou gewährt worden. Der Streik (Ausübungspreis) für den Zuschuss. Der Ausübungspreis ist der Betrag youll zahlen für jeden Aktienanteil, wenn Sie Ihre Optionen ausüben. Ausübung bedeutet, dass Sie Ihre Optionen verwenden, um Aktien der Unternehmensaktie zum Ausübungspreis zu kaufen. Der Ausübungspreis für jede Stipendium wird sich nicht ändern, auch wenn sich der Kurs der Aktie ändert. Der Spielplan. Im Allgemeinen müssen Sie Optionen für einen Zeitraum von Zeit vor dem Ausüben halten. Der Ausübungszeitraum. Dies ist die Menge an Zeit, die Sie haben, um Ihre Optionen auszuüben, sobald sie weste. In den meisten Fällen haben Sie 10 Jahre ab dem Datum der Erteilung, bevor Ihre Optionen ablaufen. Steuern und Optionen Die steuerliche Behandlung von Anreizaktienoptionen und nicht qualifizierten Aktienoptionen ist unterschiedlich. Im Allgemeinen sind ISOs für eine spezielle Steuerbehandlung und NQSOs arent berechtigt. Um eine besondere steuerliche Behandlung zu erhalten, müssen Sie Aktien von einer ISO-Übung länger als: zwei Jahre ab dem Stichtag und ein Jahr ab dem Ausübungstag halten. Wenn Sie die Haltedaueranforderungen erfüllen, ist die ISO-Ausübung steuerfrei für die gewöhnlichen Einkommensteuerzwecke. Wenn Sie später die Aktien verkaufen, wird die Transaktion mit dem langfristigen Kapitalertragsteuersatz besteuert, was günstiger ist als die regulären Ertragsteuersätze. (Ihre Kostenbasis ist gleich zu Ihrem Ausübungspreis.) Wenn Sie nicht die Holding-Anforderungen erfüllen, youll disqualifizieren Sie Ihre ISOs und Sie werden regelmäßige Einkommensteuer im Jahr der disqualizing Disposition (das Jahr, das Sie verkaufen) zu verdanken. Die geschuldete Steuer beruht auf der geringeren Ausbreitung (Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktpreis der Aktien) zum Zeitpunkt der Ausübung oder Disposition. Zum Beispiel, wenn der Ausübungspreis 10 ist und der Marktpreis 40 zum Zeitpunkt der Ausübung ist, ist der Spread 30. Wenn Sie 100 Aktien ausüben und später disqualifizieren, wenn der Marktpreis 30 ist, würden Sie regelmäßige Einkommensteuer auf nur 2.000 schulden (20 x 100). Wenn Sie disqualifizieren, wenn der Marktpreis 50 ist, dann würden Sie eine ordentliche Einkommensteuer auf die ursprüngliche Ausübungsausbreitung von 3.000 (30 x 100) verdanken und die restlichen 10 pro Aktie würden als kurzfristiger oder langfristiger Kapitalgewinn behandelt werden, abhängig davon Auf wie lange du den Vorrat nach Ausübung gehalten hast. Eine disqualifizierende Disposition unter dem ursprünglichen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung würde einen Kapitalverlust ohne ordentliche Einkommensteuer erzeugen. Wenn Sie mehr als 100.000 in ISOs in einem Jahr (basierend auf dem Marktwert zum Zeitpunkt der Gewährung) haben, ist der Betrag über 100.000 nicht für eine besondere steuerliche Behandlung berechtigt. Die Ausübung von ISOs kann auch eine alternative Mindeststeuer (AMT) auslösen. Obwohl die ISO-Ausbreitung zum Zeitpunkt der Ausübung nicht für gewöhnliche Zwecke steuerpflichtig ist, ist sie in Ihrer Einkommensteuererklärung als AMT-Anpassung enthalten. Wenn AMT anwendbar ist, können Sie im Jahr der Ausübung zusätzliche Einkommensteuer schulden. Eine disqualifizierende Disposition im selben Jahr der Übung beseitigt die AMT-Frage, aber wenn eine disqualifizierende Disposition in einem Jahr nach der Übung auftritt, könnte man mit dem schlechtesten von beiden worldsAMT im Jahr der Ausübung und der gewöhnlichen Einkommensteuer im Jahr der Disqualifizierende Disposition. Du solltest an irgendeinen AMT denken, den du als Prepaid-Steuer verdanken kannst. Im Allgemeinen, wenn Sie die ISO-Lager für die erforderliche Zeit in einer qualifizierenden Disposition halten, kann der Verkauf eine AMT-Gutschrift generieren. Die wichtigste Sache zu erinnern ist, dass Sie eine doppelte Kosten Basisthe Ausübungspreis zum Zeitpunkt der Ausübung ist Ihre Kostenbasis für gewöhnliche Steuer (Kapitalgewinn) Zwecke und der Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung ist Ihre Kostenbasis für AMT Zwecke. Ihr Steuerberater kann den Rest herausfinden, solange Sie gute Aufzeichnungen behalten. Die besondere steuerliche Behandlung und Halteperioden gelten nicht für NQSOs. Wenn Sie NQSOs ausüben, schulden Sie regelmäßige Einkommensteuer im Jahr der Übung, die auf der Ausbreitung basiert, wenn Sie Ihre Wahlen ausüben. NQSOs unterliegen auch Einkommens - und Lohn - und Gehaltsabrechnungen (FICA) Steuerabzug zum Zeitpunkt der Ausübung. Ausübungsmethoden Wenn Sie Optionen ausüben, kaufen Sie Aktien zum Aktienkurs zum Ausübungspreis. Wenn der Ausübungspreis niedriger ist als der Marktpreis der Aktie, sind die Optionen im Geld. Wenn der Ausübungspreis höher ist als der Marktpreis, sind die Optionen aus dem Geld oder unter Wasser. Solange Sie die Aktien der Gesellschaft an einer öffentlichen Börse kaufen können, möchten Sie keine Optionen ausüben, die unter Wasser sind, da Sie mehr bezahlen, um Ihre Optionen auszuüben, als Sie für den Kauf von Aktien auf dem freien Markt bezahlen müssen. Im Allgemeinen können Sie aus drei Übungsmethoden wählen (überprüfen Sie Ihren spezifischen Aktienoptionsplan): Bargeld Übung. Sie müssen das Geld für die Ausübung sowie die Transaktionsgebühren und die anwendbaren Quellensteuern bezahlen. Zum Beispiel, wenn der Ausübungspreis 10 ist und Sie 100 Optionen ausüben, kostet die Übung 1.000 (10 x 100) zuzüglich Transaktionsgebühren und etwaige Verrechnungssteuern, die bei der Ausübung fällig sind. Bargeldlose Übung Sie verwenden Ihre Optionen, um Aktien zu kaufen, die Sie gleichzeitig verkaufen, um die Ausübungskosten, Transaktionsgebühren und eventuelle Verrechnungssteuern bei der Ausübung zu bezahlen. Sie können alle Aktien verkaufen und irgendwelche verbleibenden Bargeld bezahlen oder nur genügend Aktien verkaufen, um alles zu bezahlen und die restlichen Anteile an einem Maklerkonto zu halten. Wechsel. Einige Arbeitgeber lassen Sie Ihre Optionen ausüben und nutzen Aktien, die Sie bereits besitzen, um die Ausübung Kosten zu decken. Sie können noch Transaktionsgebühren und Steuern verdanken. Holen Sie sich fachmännische Hilfe Bevor Sie Arbeitgeber Aktienoptionen ausüben, sprechen Sie mit einem Steuerberater oder Finanzberater. Sie müssen verstehen, wie die Übung Ihre Steuerpflicht beeinträchtigen wird, und Sie müssen möglicherweise geschätzte Steuern zahlen, um Unterzahlungsstrafen für das Jahr zu vermeiden. Die hier zur Verfügung gestellten Informationen dienen lediglich der allgemeinen Information und sollten nicht als individualisierte Empfehlung oder personalisierte Investitions - oder Steuerberatung betrachtet werden. Jeder Investor muss eine Sicherheitstransaktion für seine eigene Situation überprüfen. Die hier enthaltenen Daten ergeben sich aus zuverlässigen Quellen, deren Genauigkeit, Vollständigkeit oder Zuverlässigkeit jedoch nicht gewährleistet werden kann. Die beiliegenden Beispiele dienen lediglich der Veranschaulichung (oder Information) und sollen nicht dazu dienen, die Ergebnisse zu reflektieren, die Sie erwarten können. Das Schwab Center for Financial Research ist ein Geschäftsbereich von Charles Schwab amp Co. Inc. Rande Spiegelman. CPA, CFP, ist Vizepräsident für Finanzplanung am Schwab Center for Financial Research. Spiegelman ist spezialisiert auf persönliche Finanzplanung, einschließlich Einkommensteuer, Erbschaftssteuer, Ruhestand, Cashflow, Nettovermögen, Ausgleichsoptionen, Mitarbeiterpläne, Investitionen und Portfolioplanung. Optionen haben ein hohes Risiko und sind nicht für alle Anleger geeignet. Für den Handel mit Schwab müssen bestimmte Anforderungen erfüllt werden. Bitte lesen Sie die Optionen Offenlegung Dokument mit dem Titel Merkmale und Risiken der standardisierten Optionen, bevor Sie eine Option Transaktion. Diversifizierungsstrategien versichern keinen Gewinn und schützen nicht vor Verlusten in sinkenden Märkten. Diese Information ist nicht dazu bestimmt, eine spezifische individualisierte Steuer-, Rechts - oder Investitionsplanung zu ersetzen. Wenn spezifische Beratung notwendig oder angemessen ist, empfiehlt Schwab die Beratung mit einem qualifizierten Steuerberater, CPA, Finanzplaner oder Anlageverwalter. Die hier zur Verfügung gestellten Informationen dienen nur zu allgemeinen Informationszwecken und sollten nicht als individualisierte Empfehlung oder personalisierte Anlageberatung betrachtet werden. Die hier erwähnten Anlagestrategien sind möglicherweise nicht für alle geeignet. Jeder Investor muss eine Anlagestrategie für seine eigene Situation überprüfen, bevor er eine Investitionsentscheidung trifft. Alle Meinungsäußerungen können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Die hierin enthaltenen Daten von Drittanbietern werden aus den so genannten zuverlässigen Quellen gewonnen. Ihre Genauigkeit, Vollständigkeit oder Zuverlässigkeit kann jedoch nicht garantiert werden. Die zur Verfügung gestellten Beispiele dienen lediglich der Veranschaulichung und sollen nicht die Ergebnisse widerspiegeln, die Sie erwarten sollten. Das Schwab Center for Financial Research ist ein Geschäftsbereich von Charles Schwab amp Co. Inc. Kontakt Brokerage Produkte: Nicht FDIC-Versicherte Keine Bankgarantie kann Wert verlieren Das Material auf dieser Website ist für allgemeine Informationszwecke vorgesehen. Die Informationen auf dieser Website und die vom Equity Award Consultation Team zur Verfügung gestellten Informationen sind kein Ersatz für eine spezifische individualisierte Steuer-, Rechts - oder Investitionsplanung. Wenn spezifische Beratung notwendig oder angemessen ist, empfiehlt Schwab die Beratung mit einem qualifizierten Steuerberater, CPA, Finanzplaner, Rechtsberater oder Investment Manager. Charles Schwab amp Co. Inc. und Charles Schwab Bank sind getrennte, aber verbundene Unternehmen und hundertprozentige Tochtergesellschaften der Charles Schwab Corporation. Brokerage Produkte und Dienstleistungen werden von Charles Schwab amp Co. Inc. Mitglied SIPC angeboten. Einlagen - und Verleihprodukte und - dienstleistungen werden von der Schwab Bank, dem Mitglieds-FDIC und einem Equal Housing Lender angeboten. Schwab Stock Plan Services erbringt Aktien und andere Finanzdienstleistungen für Unternehmen und Mitarbeiter über Charles Schwab amp Co. Inc. (Schwab). Schwab, ein registrierter Broker-Händler, bietet seinen Kunden Brokerage - und Custody-Services an. 169 2017 Charles Schwab amp Co. Inc. Alle Rechte vorbehalten. Mitglied SIPC. CS18801-01 (0714-4027) (0114)
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